老师我公司收到2019年12月 31日的100万的劳务发票，但我12月的税已经报了，什么都做好了，这个发票放到1月份做可以吗

等待幸福 追问

2020-01-11 08:42

为什么看到法律上说要权责发生制，要调账，只能在2019年税前扣除，不能在2020年税前扣除

方亮老师 解答

2020-01-11 08:45

需要在1月份通过以前年度损益调整科目调整到19年，这样与19年入账没有区别。实务中很多时候存在跨年入账的情况。

等待幸福 追问

2020-01-11 08:46

怎么做

方亮老师 解答

2020-01-11 08:49

你们单位具体从事什么业务？具体是什么劳务费？

等待幸福 追问

2020-01-11 08:58

我们是石材业，筹建期，建筑公司给我们建厂房给我们开的劳务服务费

方亮老师 解答

2020-01-11 08:59

厂房建完了吗？什么时候建完的？

等待幸福 追问

2020-01-11 09:00

没有要到明年3月份

方亮老师 解答

2020-01-11 09:01

因为这笔业务不涉及损益类科目，所以在1月份编制如下分录即可：
借：在建工程     贷：银行存款

等待幸福 追问

2020-01-11 09:03

之前挂了预付建筑公司的材料款

等待幸福 追问

2020-01-11 09:03

就借在建工程贷预付

方亮老师 解答

2020-01-11 09:05

您的意思是这100万元、您之前计入了预付账款科目对吗？

等待幸福 追问

2020-01-11 09:06

是的

方亮老师 解答

2020-01-11 09:08

分录如下：借：在建工程       贷：预付账款