老师，小规模纳税人没有达到起征点，那销项税能入到未交增值税科目里么

商务小杨 追问

2020-01-11 11:49

我用的这个软件应交增值税下面有二级科目呢

邹老师 解答

2020-01-11 11:50

你好，你是指有三级科目，必须选择三级科目的意思？

商务小杨 追问

2020-01-11 11:50

嗯嗯

邹老师 解答

2020-01-11 11:51

你好，那可以这样处理
借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税（小规模应交增值税）
借；应交税费-应交增值税（小规模应交增值税） ， 贷；营业外收入——增值税减免
小规模纳税人不需要通过销项税额，未交增值税来核算的

商务小杨 追问

2020-01-11 11:55

额，那18年19年都是通过未交增值税计算了有没有影响

邹老师 解答

2020-01-11 11:56

你好，需要把之前错误的明细科目调整过来才是的

商务小杨 追问

2020-01-11 12:02

这个要怎么调

邹老师 解答

2020-01-11 12:41

你好，你可以把之前错误的分录做相反分录红冲，然后做一笔正确的分录

商务小杨 追问

2020-01-11 13:04

跨年的呢

邹老师 解答

2020-01-11 13:05

你好，跨年也是同样处理，只是涉及损益的科目就需要通过以前年度损益调整科目来核算而已

商务小杨 追问

2020-01-11 13:06

好呢，老师，还有个问题麻烦问下员工的租房补助，怎么入账，要不要交个税，后面要附什么凭证

邹老师 解答

2020-01-11 13:12

你好，需要并入个人福利费核算，需要并入工资计算缴纳个人所得税
后面就是附上租房补助的发放证明单