老师，你好，我们是小规模纳税人，这个季度要交增值税，但还没缴纳，我想先申报企业所得税后在缴纳增值税，这时增值税在账务处理上应该怎么做呢？

512941539 追问

2020-01-11 13:59

不影响20年吗，这是19年发生的

立红老师 解答

2020-01-11 14:07

你好，是19 年的增值税，在20年1月申报时交款，交的还是19年增值税。

512941539 追问

2020-01-11 14:11

我的意思是19年的账我已经处理完了，把1月缴纳增值税的那笔分录做在20年1月里，

立红老师 解答

2020-01-11 14:15

你好，是的，是这样的，这个月的税下个月申报期才能交。

512941539 追问

2020-01-11 14:17

现在主要是夸年了，也可以这样做吗

立红老师 解答

2020-01-11 14:17

你好，这个是正常的业务处理，和跨年没有关系的，

512941539 追问

2020-01-11 14:19

我能把10—12月里要交纳的增值税那笔分录在1月时做吗，在1月份，借:应交税费—应交增值税贷：银行存款吗

立红老师 解答

2020-01-11 14:23

你好，是的，您理解的是对的。

512941539 追问

2020-01-11 14:25

是做在20年的第一个季度里哟

立红老师 解答

2020-01-11 14:31

你好，是的，是在20年1月份我们交税时做的。