公司自查16到18年的税款，补缴了增值税，附加税，个人所得税，企业所得税。并分年缴纳了滞纳金，如何做帐务处理。

阳光的黄豆 追问

2020-01-11 16:13

一部分是未做进项税转出，一部分是赠送客户的未视同销售，计提了增值税。

阳光的黄豆 追问

2020-01-11 16:15

企业所得税是，一部分是科目摆放错误，调增了所得税，一部分是费用发票不符合规定，不允许税前抵扣。

邹老师 解答

2020-01-11 16:15

你好
进项税额转出部分
借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税
视同销售，借；销售费用，贷；应交税费——应交增值税（销项税额）
借；应交税费——应交增值税（销项税额），贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税，附加税，个人所得税，企业所得税，营业外支出（滞纳金），贷；银行存款
计提附加税，借；以前年度损益调整，贷；应交税费——附加税
计提企业所得税，借；以前年度损益调整，贷；应交税费——企业所得税

阳光的黄豆 追问

2020-01-11 16:16

个人所得税，是赠送客户的东西，未代客户缴纳个人税-其他所得。

阳光的黄豆 追问

2020-01-11 16:17

谢谢老师，麻烦您了

邹老师 解答

2020-01-11 16:20

你好
个人所得税需要这样做分录
发生费用的时候，借；以前年度损益调整——销售费用，贷；应交税费——应交个人所得税
扣缴税款，借；应交税费——应交个人所得税，贷；银行存款

阳光的黄豆 追问

2020-01-11 16:23

谢谢老师

邹老师 解答

2020-01-11 16:24

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢