送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-01-11 16:34

你好,如果符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万,税率是 5%
应纳税所得额在100万到300万之间是10%
如果不符合,企业所得税税率是25%

sandclok 追问

2020-01-11 16:36

应纳税所得额的计算依据又是什么呢?单只收入吗?

邹老师 解答

2020-01-11 16:38

你好,应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减

sandclok 追问

2020-01-11 16:40

利润总额为负数还用申报吗?

邹老师 解答

2020-01-11 16:41

你好,需要申报,只是利润总额为负数不需要缴纳企业所得税了

sandclok 追问

2020-01-11 16:44

好的,企业所得税的申报时间是?

邹老师 解答

2020-01-11 16:49

你好
季度申报:是季度结束次月15日之前
汇算清缴申报:是在次年5.31日之前完成

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相关问题讨论
您好,小规模纳税人的企业所得税,查账征收的话,房租费是可以企业所得税前扣除的。
2016-12-11 22:31:17
你好,也是25%,符合条件的小型微利企业实际执行的税率是10%
2017-07-24 12:55:51
你好,税率是25% 比如你第一季度收入是10万,成本8万,利润总额1万 你就根据这个填写所得税申报表申报,所得税金额1*25%
2017-10-10 10:34:25
自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
2020-04-07 10:31:23
你好,也是25%,所得税税率是一致的
2017-11-03 21:10:20
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