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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-01-11 16:34

你好，如果符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%
应纳税所得额在100万到300万之间是10%
如果不符合，企业所得税税率是25%

sandclok 追问

2020-01-11 16:36

应纳税所得额的计算依据又是什么呢？单只收入吗？

邹老师 解答

2020-01-11 16:38

你好，应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减

sandclok 追问

2020-01-11 16:40

利润总额为负数还用申报吗？

邹老师 解答

2020-01-11 16:41

你好，需要申报，只是利润总额为负数不需要缴纳企业所得税了

sandclok 追问

2020-01-11 16:44

好的，企业所得税的申报时间是？

邹老师 解答

2020-01-11 16:49

你好
季度申报：是季度结束次月15日之前
汇算清缴申报：是在次年5.31日之前完成

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相关问题讨论
您好，小规模纳税人的企业所得税，查账征收的话，房租费是可以企业所得税前扣除的。
2016-12-11 22:31:17
你好，也是25%，所得税税率是一致的
2017-11-03 21:10:20
小型微利企业利润100万以内的，税率2.5%， 利润100万到300万之间的，税率5%， 超过300万的，全额按照25%缴纳
2022-12-07 11:28:16
你好，也是25%，符合条件的小型微利企业实际执行的税率是10%
2017-07-24 12:55:51
需要缴纳企业所得税的
2020-06-11 11:32:21
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