老师，公司在筹备期请问12月固定资产有20万，如果想一次性加速折旧，请问申报企业所得税的时侯要填固定资产加速折旧优惠明细表吗？

lingling 追问

2020-01-11 16:43

电脑打印机 属于固定资产吧？可以一次性扣除

汪晨老师 解答

2020-01-11 16:44

你好，是的，属于固定资产的，可以直接计入费用，一次性扣除的。

lingling 追问

2020-01-11 16:47

直接计入费用？什么意思不懂？麻烦老师

lingling 追问

2020-01-11 16:47

可以在汇算清缴时再填吗？

汪晨老师 解答

2020-01-11 16:48

比如你买了台电脑5000元，直接  借  管理费用  贷  银行存款，而不是计入到固定资产

lingling 追问

2020-01-11 16:51

可以在汇算清缴时填吗？

汪晨老师 解答

2020-01-11 17:05

你好，可以汇算清缴时填

lingling 追问

2020-01-11 19:30

老师，筹备期没有收入和成本，只有费用，企业所得税申报表利润总额填负数就可以了，是吗？有一些同事说要调增，使得利润总额为零，不能填负数？

汪晨老师 解答

2020-01-11 19:31

你好，直接填负数就可以了，没有发票的需要调增