请问在19年1月份红冲回上年多计提的税金及附加，也结转作了本年利润，现在年底还要怎么调整么？

仁 追问

2020-01-11 22:09

小企业会计准则，冲回时：借税金及附加(红字)，贷应交税费。结转时：借本年利润，贷税金及附加。

方亮老师 解答

2020-01-11 22:19

不用调整。祝您工作愉快！

仁 追问

2020-01-11 22:42

19年1月补计提上年企业所得税，计提时借所得税费用，贷应交税费一所得税，上缴时借应交税费一所得税，贷银行存款，年底要不要结转为借本年利润，贷所得税费用？

方亮老师 解答

2020-01-11 22:44

不是年末结转，应该在19年1月份结转。

仁 追问

2020-01-11 22:45

那现补结转可以么？

方亮老师 解答

2020-01-11 22:49

可以的。祝您工作愉快！

仁 追问

2020-01-11 22:50

谢谢

方亮老师 解答

2020-01-11 22:56

不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！