老师，建筑劳务小规模，这个月有增值税申报，因为在外地施工，所以在外地预缴了税款，是3个点，正好是我申报的增值税及附加，但是外地有个税，没有水利基金，而我申报的税种里有水利基金，我12月份的帐里要计提个税吗，外地没交的水利基金我这边还要交吗

人生旅途 追问

2020-01-11 22:59

外地预缴的税种里没有水利基金，而我申报的税种有水利基金，在外地预缴了个税，但是我申报的没有个税，这个个税怎么帐务处理，

人生旅途 追问

2020-01-11 22:59

在外地没交水利基金

陈诗晗老师 解答

2020-01-11 23:06

如果说你在月经的时候没有预兆水利基金，那么你回到当地的时候就要找那个水利基金，个人所得税是你帮员工代扣代缴的时候。

人生旅途 追问

2020-01-11 23:15

现在我在外地交的个税会计分录借应交税费-个人所得税，贷现金，代扣代缴会计分录怎么做

陈诗晗老师 解答

2020-01-11 23:16

给扣缴个税的时候，是给员工发工资的时候从他的应付工资扣除。