老师，19年我们公司1-6月份企业所得税是按收入所得率核定征收的，7-12月份企业所得税又是按查账征收的，请问老师，我19年年终汇算清缴调整事项1-6月份的数据要不要调整呢？还是只管7-12月份查账征收这半年的呢？

心结 追问

2020-01-12 09:19

我是8月份接手的这家公司，既然上半年是按收入所得税核定征收的企业所得税，那么我可以不用管上半年成本费用支出这块的调整吗？我只管我接手后的下半年的调整，这样可以吗？

答疑苏老师 解答

2020-01-12 09:21

你好 那你汇算清缴的不完整，汇算清缴是汇算的一整年的。

心结 追问

2020-01-12 09:53

哦，对了老师，我一年有管理费用租金120万的计提，款项没有支付，请问汇算清缴时这笔款需要调整吗？我第一次接触汇算清缴，搞不懂，请老师多指点

答疑苏老师 解答

2020-01-12 10:04

你好 取得发票的话 ，汇算清缴是不需要调整的。

心结 追问

2020-01-12 10:49

就是取不到发票，计提了没有付款也要做纳税调整吗？

答疑苏老师 解答

2020-01-12 10:52

你好  是的  需要做纳税调整的。

心结 追问

2020-01-12 10:58

好的，谢谢老师指点

答疑苏老师 解答

2020-01-12 10:58

不客气  祝工作顺利哦！