老师，利润表上的所得税费用，直接用利润总额✖️25%就行了吧，

L. 追问

2020-01-12 09:26

是小型微利的，之前也预缴过，我是11月份把会计接过来的，之间会计利润表的上的所得税费用填的直接就是实际缴纳的所得税额。并且利润表和所得税表上的利润总额都不一样，第四季度的所得税我又调的。那这样所得税费用我直接用利润总额✖️25就可以了吧。

maize老师 解答

2020-01-12 09:28

不是，也是按利润总额累计数*小型微利之后税率-之前预缴，之后按这个去计提，

L. 追问

2020-01-12 09:31

老师你是说的所得税填报表是吗？你看我这个表的所得税费用对吗？

maize老师 解答

2020-01-12 09:35

不是，我说的是你财务报表这个所得税费用咋算出来的，按你们实际交的去计提

L. 追问

2020-01-12 09:39

我做所得税费用的时候是按照减免之前做的。那利润表这个所得税也是得安减免之前的吧

maize老师 解答

2020-01-12 09:40

需要按减免后去计提，

maize老师 解答

2020-01-12 09:41

你企业所得税申报表没有减免么，这个最后一行实际交多少就做多少所得税费用

L. 追问

2020-01-12 09:42

有减免，我计提是按照减免之前，然后把减免的年底放在利润分配里的。

maize老师 解答

2020-01-12 09:43

不是这样，需要冲掉多计提，不需要这么做然后把减免的年底放在利润分配里的。

L. 追问

2020-01-12 09:45

那利润表的所得税费用直接就是第四季度实际所缴纳的数吧？

maize老师 解答

2020-01-12 09:47

那利润表的所得税费用直接就是第四季度实际所缴纳的数吧？  是的，是的