老师，成本每月都会结转吗？

漂亮妈妈 追问

2020-01-12 10:37

老师，年底成本差一点，我想做点劳务费，计提时:借:主营业务成本，贷:工资，发放时:借:工资，贷:银行或其他应付款，对吗？

方亮老师 解答

2020-01-12 10:42

你们单位具体从事什么业务？具体是哪个部门员工的工资？

漂亮妈妈 追问

2020-01-12 10:46

老师，单位就是个销售中药材的一个小企业，原来是小规模后面转成一般纳税人了，营业收入没多少，销项票就靠农牧进项票抵扣

方亮老师 解答

2020-01-12 10:49

是购买中药材后直接销售吗？您打算做哪个部门员工的工资？

漂亮妈妈 追问

2020-01-12 11:01

是直接销售的，没有什么员工，就老板二个人在家经营

方亮老师 解答

2020-01-12 11:14

计提时：借：管理费用  贷：应付职工薪酬-工资      发放：借：应付职工薪酬-工资   贷：银行存款。

漂亮妈妈 追问

2020-01-12 11:26

那成本不够怎么办？

方亮老师 解答

2020-01-12 11:30

只能是想办法取得发票入账。