筹建期年底季报，利润总额是负数，应纳税所得额是负数，企业所得税汇算清缴调增为零，那么下一年度开始时企业账面还需要做什么？

奋斗中的陪伴 追问

2020-01-12 11:07

是汇算清缴不需要调增为零，还是不需要做账面处理

宸宸老师 解答

2020-01-12 11:08

您好，如果不需要您补税退税的，不需要做账面处理。


现在的亏损以后申报企业所得税的时候，都能读取到数据的

奋斗中的陪伴 追问

2020-01-12 11:14

我是说年底汇算清缴，之前有老师说需要调赠为零，这一步操作我项目需要怎么做，我们企业是筹建期，10月份刚注册的，以前年度没有需要补退税的

宸宸老师 解答

2020-01-12 11:15

您好，那个老师跟您说调增的。筹建期没有调增事项的。
您是发生业务招待费了吗？  业务招待费可能涉及调整的

奋斗中的陪伴 追问

2020-01-12 13:46

宸宸老师 解答

2020-01-12 13:48

您好，我看不懂这位老师的意思，您可以继续追问他。



您这有一个开办费，如果开办费里涉及到“业务招待费”的话，会调增。这个是要看具体业务的。

奋斗中的陪伴 追问

2020-01-12 13:51

招待费我晓得，只能抵60%,还需要跟全年营业额15%作比较

奋斗中的陪伴 追问

2020-01-12 13:52

没法追问那个老师了，是之前提问的

宸宸老师 解答

2020-01-12 13:52

您好，“筹建期间”没有收入的是不需要比的。
【筹建期间发生的“业务招待费”和“广告费和业务宣传费”都比较特殊，没有与收入的一定比例的比较的】

奋斗中的陪伴 追问

2020-01-12 13:52

就直接抵扣60就可以是吧

奋斗中的陪伴 追问

2020-01-12 13:53

把40%做调增处理

宸宸老师 解答

2020-01-12 13:53

您好，是的，也就是  “调增”自身部分的40%