小规模纳税人购买的税控盘费全额抵免的，在增值税申报中填第几栏

木子 追问

2020-01-12 12:09

其中有小微企业的减免额174.76元是否加一起填

方亮老师 解答

2020-01-12 12:09

不能加一起。祝您工作愉快！

木子 追问

2020-01-12 12:11

但直接填480不让填上，有提示

方亮老师 解答

2020-01-12 13:40

如果本期不需要缴纳税款不用填写，实际缴纳税款时填写。

木子 追问

2020-01-12 13:57

这个月已经付款了应该做在这个月吧？应该是实际缴纳吧，在免税表里己填上480元，回到申报里填上就填不上

方亮老师 解答

2020-01-12 14:05

需要在本月编制分录、附表在2、3、5列填写数据即可，主表不用填写数据。实际缴纳增值税时在附表4列和主表应纳税额减征额栏填写数据。

木子 追问

2020-01-12 15:35

老师，在附表减免税申报表里是这样子填对吗？我这样填后在主表16
栏填480元还是点不上去

方亮老师 解答

2020-01-12 15:37

附表第四列不用填写，主表也不用填写。

木子 追问

2020-01-12 15:56

是不是主表下面17栏174.76里己经自动减了480元

方亮老师 解答

2020-01-12 16:03

因为你们单位本期不用纳税，所以应纳税额减征额栏不用填写数据。