老师，我是不是做错分录了，我11月份的时候计提工资，做借：管理费用50000 贷：应付职工薪酬50000，没有把应该要收员工的自负社保做分录，怎么办

蒋飞老师 解答

2020-01-12 13:20

发放时才需要做扣除社保个人部分分录的

hhy 追问

2020-01-12 13:22

我12月发放工资，就做了借：应付职工薪酬45509.4    贷：银行存款45509.4，这里有差额了

蒋飞老师 解答

2020-01-12 13:26

是的，发放时需要做扣除社保个人部分分录的

hhy 追问

2020-01-12 13:29

借：应付职工薪酬，贷：其他应收款

hhy 追问

2020-01-12 13:30

我是不是应该补充做这个分录

蒋飞老师 解答

2020-01-12 13:32

你好！

对的。

hhy 追问

2020-01-12 13:36

我基本户交社保到工行，由工行扣款，我借：银行存款-工行 贷：银行存款-农行，然后工行扣款，我做借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款-工行，这样对吗

蒋飞老师 解答

2020-01-12 13:53

你好！

对的。