用吸收资金的现金付工资，是不是利润表只要填管理费用就可以，利润表为负，然后资产负债表填货币资金

苹果机器猫 追问

2020-01-12 16:59

那负债表中有一项应付职工薪酬呢

苹果机器猫 追问

2020-01-12 17:01

这个吸收资本就是用来付工资的，应付职工薪酬要填吗，如果要那对应的科目要填哪个

江老师 解答

2020-01-12 17:01

没有支付，才会形成应付职工薪酬的贷方余额，付款后，就平账
一、计提工资费用
借：管理费用——工资
贷：应付职工薪酬——工资
二、发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：库存现金（或银行存款）
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：其他应收款——代扣个人社保

苹果机器猫 追问

2020-01-12 17:02

好的，谢谢老师，明白了

江老师 解答

2020-01-12 17:03

有不明白的问题再咨询

苹果机器猫 追问

2020-01-12 17:04

老师，如果全年只发生付工资这个活动，那年报表总资产是不是就填这个工资的总额就可以了

苹果机器猫 追问

2020-01-12 17:05

老师还有一个问题，11月去撤销银行对公账户，产生的费用要不要计去报表中，怎么计入

江老师 解答

2020-01-12 17:05

这个也是需要进行账务处理后，根据科目余额表编制资产负债表。

苹果机器猫 追问

2020-01-12 17:06

全年都零报税的话呢

江老师 解答

2020-01-12 17:08

全部零报税，但资产负债表不是零，因此为费用支出
零报税，只是指税是零。

苹果机器猫 追问

2020-01-12 17:08

好的

苹果机器猫 追问

2020-01-12 17:09

老师，那年报就是根据这一年所有季报算出来的是吗

江老师 解答

2020-01-12 17:11

是的，这个是必须的，并且，需要反复检查后，没有漏项时，才出具年报。

苹果机器猫 追问

2020-01-12 17:12

好的谢谢老师

江老师 解答

2020-01-12 17:14

有不明白的问题再咨询