小规模申报，未达到起征点，增值税申报表的附列资料需要填写吗

盼盼 追问

2020-01-12 17:49

开票软件里面专票额度未超过起征点，增值税主表里面具体填写在哪一栏目？

方亮老师 解答

2020-01-12 17:49

是自开的还是代开的？

盼盼 追问

2020-01-12 17:50

自开的，开票软件里面开出得

方亮老师 解答

2020-01-12 17:53

填入主表的第一行。祝您工作愉快！

盼盼 追问

2020-01-12 17:55

另外自开普票也没达到起征点，具体金额填在哪一行？

方亮老师 解答

2020-01-12 17:56

专用发票和普通发票不含税合计金额是多少？

盼盼 追问

2020-01-12 17:57

238,834.95

方亮老师 解答

2020-01-12 17:58

普通发票金额填入小微企业免税销售额栏。

盼盼 追问

2020-01-12 18:01

是这样填写的，但是下一步提示本期销售额未达到起征点

盼盼 追问

2020-01-12 18:06

申报提交提示：当前申报的专用发票含税销售额合计0，必须大于等于21万

方亮老师 解答

2020-01-12 19:20

普通发票的不含税金额填入未达起征点销售额栏即可。