老师，公司19年没有收入，但是老板取得了招待费发票，这样可以入到招待费，等汇算的时候就按能扣除发生额的60%扣除，剩下的调增吗？

薰珃 追问

2020-01-12 21:07

老师，在2018年企业所得税汇算钱被税务局协查到2份发票是虚开，金额200005元，汇算时我已经做了成本调增汇算，但是账务上没做任何处理，现在2019年12月账务上这笔金额该怎么处理？会影响2019年的汇算嘛？

立红老师 解答

2020-01-12 21:09

你好，这个不用做账务处理的。汇算调整的不做账务处理，不会影响19年的汇算。

薰珃 追问

2020-01-12 21:14

但是税务局的说账上不处理，报表就不一致，直接搞蒙了

立红老师 解答

2020-01-12 21:17

你好，正常我们汇算只调表不调账的。这个问题 不能帮您了，非常抱歉！

薰珃 追问

2020-01-12 21:19

老师，比如账上现在是亏损20多万，19年没有收入，有23000的招待发票，可以入账吗？到时候调增就行了

立红老师 解答

2020-01-12 21:20

你好，可以入账，汇算时调增就可以。

薰珃 追问

2020-01-12 21:21

好的，谢谢老师

立红老师 解答

2020-01-12 21:22

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。