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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-01-12 22:10

您好
请问单位有净利润

孟丽 追问

2020-01-12 22:12

有，利润总额12月累计，但比九月累计的还少。，9月已预交了，还需要计提吗。

bamboo老师 解答

2020-01-12 22:25

4季度本身是盈利还是亏损
就是10-12月

孟丽 追问

2020-01-12 22:28

4季度盈利了，利润总额是正数，9月利润总额是26544，12月是5688。

bamboo老师 解答

2020-01-12 22:48

那根据4季度的利润总额计提所得税
符合小微企业的话 所得税税率5%

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但是税务局那边没法改呀
2021-07-01 11:24:54
不用计提的
2017-11-20 22:10:22
你好，按照减免以后的去交纳的，小微企业放宽后的条件为：企业资产总额5000万元以下，从业人数300人以下，应纳税所得额300万元以下。 2019年财税〔2019〕13号企业所得税优惠政策： 应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，然后减半；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2022-03-02 16:16:03
计提 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2019-04-10 11:25:06
你好，金额特别大吗
2022-03-16 16:47:28
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