老师你好！多计提了营业税金及附加，现在审计的时候，需要将它冲减掉，冲减以后需要重新结转本年利润吗？0

小萍子 追问

2020-01-12 23:31

那比如我冲减城建税的话是要做两个分录是吗？

bamboo老师 解答

2020-01-12 23:32

是的 冲减城建税的话是要做两个分录
一个冲减税金及附加 一个把税金及附加结转到本年利润

小萍子 追问

2020-01-12 23:32

借：营业税金及附加--城建税
贷：应交税费--城建税
用负数表示对吗？

bamboo老师 解答

2020-01-12 23:32

是的 这样写分录用负数表示

小萍子 追问

2020-01-12 23:33

好的，谢谢老师！

小萍子 追问

2020-01-12 23:34

结转的分录是什么呢？

bamboo老师 解答

2020-01-12 23:36

借：税金及附加
贷；本年利润

小萍子 追问

2020-01-12 23:38

借：税金及附加
贷：应交税费。

借：税金及附加，
贷：本年利润。
这样分录不平呀？

bamboo老师 解答

2020-01-12 23:39

怎么会不平啊  您第一笔分录是借方红字啊

小萍子 追问

2020-01-12 23:40

对哦，对哦，谢谢哈☺

bamboo老师 解答

2020-01-12 23:40

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快