小规模纳税人季度纯代开专票80万，没有自开普票。当月有红冲之前月份的负数发票，负数金额很大，当月应退增值税3000元，增值税主表申报税金-3000，由于代开时已经扣了增值税和减半城建税，申报退附加税时，基数填-3000，由于没有交过附加税，只退城建税，在已预缴栏填附加税已预缴-45,和-30，填不上，不能填预交负数，请问该怎么填？

没有增值税专用发票税额，有增值税普通发票负数税额，小规模纳税人主表怎么填普票的税额？

答： 负数税额通过不了，需要大厅申报

小规模纳税人增值税普票是正数，专票是负数纳税申报表怎么填?

答： 你好，负数应该是不能自行填写的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模纳税人增值税纳税申报表本期免税额可以填列负数

答： 不能，这个估计申报不了，你这个填写负数话，保存不了，