老师好，去年销售已做账并报税了。填的是未开票金额，现在夸年开完发票。到时候今年报税增值税报表怎么填，账上需要调吗？

感谢有你 追问

2020-01-13 08:31

老师好，现在是跨年，怎么调整。开票日期是今年的，他们销售是去年的。账上需要调吗

暖暖老师 解答

2020-01-13 08:32

需要调整
出口是免税的
借主营业务收入
贷应交税费-销项税额

感谢有你 追问

2020-01-13 08:33

？

暖暖老师 解答

2020-01-13 08:34

调整的会计分录呀，你的意思？

感谢有你 追问

2020-01-13 08:36

我们是卖方，需要开票

暖暖老师 解答

2020-01-13 08:39

是的，你们去年没有开票，今年开了发票
先调账，以前年度的用以前年度损益替代收入，今年开了发票再确认今年的收入，再申报