小规模纳税人如何申报企业所得税（第一次申报），谢谢

lynn 追问

2020-01-13 09:27

邹老师，你好！请问企业首次申报企业所得税该提供哪些表格呢？电子税务局需要填哪些表？是直接填写清算企业所得税申报？还是企业所得税月（季）度申报和清算都需要填报？

邹老师 解答

2020-01-13 09:31

你好，季度申报只需要填写企业所得税月（季）度申报就可以了

lynn 追问

2020-01-13 09:41

邹老师，我们企业是9月24成立的，目前电子税务局第一次提醒我办理企业所得税申报，前期筹备，12月才产生收入，我现在的申报数据应该是10月到12月的数据吧？

邹老师 解答

2020-01-13 09:43

你好，应当是9-12月份的数据才是的

lynn 追问

2020-01-13 09:57

好的，谢谢邹老师

邹老师 解答

2020-01-13 10:01

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

lynn 追问

2020-01-13 10:24

邹老师，我们虽然是9月24日成立的，但是我们10月才建账和出报表，那末我们季初从业人数和季初资产总额都是0吧

邹老师 解答

2020-01-13 10:27

你好，是没有发生任何经济业务吗？也没有雇佣员工？

lynn 追问

2020-01-13 10:28

关键是我们有两个员工在公司成立之前就来公司培训了并且有工资，请问怎么操作，谢谢邹老师

邹老师 解答

2020-01-13 10:31

你好，有了工资就做计提工资分录，支付工资分录
从业人数期末数就按单位员工人数据实填写就是了

lynn 追问

2020-01-13 10:31

8月,9月前期筹备的统一在10月计入前期筹备费用里面了

邹老师 解答

2020-01-13 10:33

你好，是针对上面的回复还有什么疑问？

lynn 追问

2020-01-13 10:35

我们财务报表10月出的，前期没有财务报表，是把8,9月工资费用计入10月长期待摊费用里面的，所以现在申报所得税季初从业人数和资产总额分别怎么填噢，麻烦邹老师了

邹老师 解答

2020-01-13 10:37

你好，因为是2019年新成立的，那季初从业人数，资产总额都是0
只需要填写季末从业人数，资产总额信息就可以了

lynn 追问

2020-01-13 10:40

那从业人数是工资表上面人数还是实际从业人数，因为工资表上面包括离职员工

邹老师 解答

2020-01-13 10:42

你好，是截止到12月份为止工资表上面的员工人数

lynn 追问

2020-01-13 10:44

嗯，好的，那季末资产总额就是12月资产负债表上面资产总计吧

邹老师 解答

2020-01-13 10:45

你好，是的，是这样的