建筑公司项目地预缴的增值税，附加税，印花税，企业所得税这些分录怎么做？次月抵扣后应该怎么处理？

小舒 追问

2020-01-13 10:59

我们是一般纳税人

安与逸老师 解答

2020-01-13 11:08

预缴税款时：
借：应交税费——预交增值税
      应交税费——应交城建税
                   ——应交教育费附加
                   ——应交地方教育费附加
贷：银行存款
月末结转增值税：
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——预交增值税
月末结转附加税时：
借：税金及附加
贷： 应交税费——应交城建税
                    ——应交教育费附加
                    ——应交地方教育费附加
印花税：
借：税金及附加
 贷：银行存款
企业所得税：
借：所得税费用 
  贷：应交税费-应交企业所得税
借：应交税费-企业所得税
  贷：银行存款

安与逸老师 解答

2020-01-13 11:09

图片不用看 ，不小心发上去的。

小舒 追问

2020-01-13 11:14

所得税费用用月末结转吗？汇算清缴的时候在哪个科目能看到预缴了多少因为我们本来就亏损着

安与逸老师 解答

2020-01-13 11:16

需要结转。就看预缴增值税科目的借方发生额。

小舒 追问

2020-01-13 11:17

增值税借方发生额就包括企业所得税的吗？次月抵扣了怎么做分录啊？

安与逸老师 解答

2020-01-13 11:52

不好意思，我可能理解错了，预交增值税借方不包括企业所得税，如果想看企业所得税缴纳多少，可以看应交税费企业所得税科目的借方发生额

小舒 追问

2020-01-13 11:53

好的，懂了谢谢

安与逸老师 解答

2020-01-13 11:55

抵扣进项税分录
借:应交税费应交增值税进项税额
贷:应交税费应交增值税待抵扣/待认证进账税额