送心意

王超老师

职称注册会计师,中级会计师

2020-01-13 11:33

借:长期股权投资
贷:无形资产
这个是不需要缴税的

小草 追问

2020-01-13 11:47

我前面的会计做的贷:资本公积,有错吗?

王超老师 解答

2020-01-13 11:50

你这个专利技术是拿来投资的啊,所有权要转移给对方,跟资本公积是没有关系的。除非是资本公积---资本溢价才可以的

小草 追问

2020-01-13 11:57

这个专利技术评估就达到5000万了,投资子公司股份数5000万股,1:1,这就没有资本溢价了,所以她做错了是吗?老师,我要调个账就行对吧?

小草 追问

2020-01-13 11:59

不好意思补充一下,这个评估价当时没有入账,没有进无形资产。

王超老师 解答

2020-01-13 12:35

你们没有入账的话,怎么可以用专利技术进行投资啊。
你调账的话,需要有依据的

小草 追问

2020-01-13 12:59

请问下老师我现在应该怎么做?有评估报告的。

王超老师 解答

2020-01-13 13:32

有评估报告,你们就先要入账,入账后再进行投资的

小草 追问

2020-01-13 13:52

老师,我刚刚查了前面的会计入了资本公积-其他资本公积,所以投资子公司时他是借:长期股权投资,贷:资本公积,请老师建议下我该怎么做,谢谢!

王超老师 解答

2020-01-13 13:54

你这个要调整了
借:资本公积

贷:无形资产

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