老师您好，小规模纳税人在2019年12月份普票税率开错，应该是3%开成5%，开错的发票对方已经入账了没法退回，申报增值税报表时可不可以折算成3%的税率申报呀？

春风拂面 追问

2020-01-13 12:29

老师那我的账面还要做调整吗？

春风拂面 追问

2020-01-13 12:37

老师，小规模增值税报表5%部分是从税控盘直接提取了5%的不含税销售额，不能修改。但并没有提取应纳税额，应纳税额是0，这是怎么回事？

文文老师 解答

2020-01-13 12:40

是，是从税控盘直接提取了5%的不含税销售额，不能修改，税额没有提取，就自己填
账面可不做调整

春风拂面 追问

2020-01-13 13:22

老师，系统里应纳税额也不让自己填，是系统自动算的

文文老师 解答

2020-01-13 19:27

如果也不让填，可按系统取数申报，下个月再按新开票申报