老师，我是农业企业一般纳税人，免征增值税企业所得税，一年下来进项税额可抵扣的有两万多。但是我没有消向，就一直放在上期留底税额里。这个年底的时候要不要进项税额转出呢？还有我这个月没有开票就开了一张复数红字发票。申报的时候，现在填在免税销售额里面过不了。要填在哪里呢？

耿老师 解答

2020-01-13 14:37

您好，你们单位是免交增值税和免交企业所得税吗？

谢美芳 追问

2020-01-13 14:38

是的

耿老师 解答

2020-01-13 14:44

你好，发票你都勾选认证了是吧？做进项税转出。