年末结转，社保，税费，还有什么需要计提？会计分录怎么做？

冉 追问

2020-01-13 15:15

个人所得税，印花税，城建税等附加税，增值税等

meizi老师 解答

2020-01-13 15:17

你好 个税是你发放工资的时候计提出来的。  你做借应付职工薪酬-工资贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 ； 印花税不需要计提直接做 借税金及附加贷银行存款 。   城建税 借税金 及附加贷应交税费-城建税等 。增值税是你做收入贷方就要走增值税的

冉 追问

2020-01-13 15:34

年末也不需要计提吗？

meizi老师 解答

2020-01-13 15:38

你好 你说不计提什么税吗    增值税是你做收入就计提了正常做借银行存款贷主营业务收 应交税费 -应交增值税