请教2018年我多入了一笔10万的管理费用，19年12月准备做一笔以前年度损益调整直接调增未分配利润。借：以前年度损益调整-管理费用，贷：未分配利润。由于是设置在系统损益类科目下，系统月底又自动损益结转，这样其实就结转了2笔10万的费用。导致我月底看资产负债表，利润并没有10万的变化，请问我应该怎么做，问题出在哪里

高兴的手机 追问

2020-01-13 15:28

是不参与，但是因为小企业现在账套里面没有这个科目，我就在损益类科目下设置了一个。账套在月末损益类科目都自动结转了

高兴的手机 追问

2020-01-13 15:31

但是您看之前我做的凭证以前年度损益是直接已经去未分配利润了的，

maize老师 解答

2020-01-13 15:36

那你不要做这个，直接做未分配利润下面， 不要做这个，借：以前年度损益调整-管理费用

maize老师 解答

2020-01-13 15:36

准则没有不要自行加科目，

高兴的手机 追问

2020-01-13 15:37

没看明白，那怎么做借方写什么啊

maize老师 解答

2020-01-13 15:40

借其他应付款   贷，利润分配未分配利润，

高兴的手机 追问

2020-01-13 15:52

那因为我去年做的是借：管理费用，贷长期待摊费用。这个其他应付款是根据什么来的？

maize老师 解答

2020-01-13 15:54

那就做借长期待摊费用 贷利润分配未分配利润

高兴的手机 追问

2020-01-13 15:55

我有考虑过这个问题，但是这样长期待摊又增加了10万的余额怎么办，是个循环

maize老师 解答

2020-01-13 15:59

不是多摊销么，多摊销是做这个，

高兴的手机 追问

2020-01-13 16:39

我这次是因为发票无法追回，需要做纳税调整。就想把去年已经摊销的费用做以前年度损益调整未分配利润，然后结转时发现问题

maize老师 解答

2020-01-13 16:52

你这个纳税调增是调表，不是调账啊，

高兴的手机 追问

2020-01-13 16:53

调也是可以调今年的，去年的已经做过汇算清缴的怎么做。

maize老师 解答

2020-01-13 16:59

这个去年这个只能去调之前汇算清缴表了，多做费用话，这个只能去税局大厅了，

高兴的手机 追问

2020-01-13 17:05

场地的费用还有两年才摊完，那我这种情况，因为是修建 一个场地现在收不回发票，场地我想在2019年底一次性全部摊销完，做纳税调整。明年就不用再管这个了可以么

maize老师 解答

2020-01-13 17:11

不行，你这个需要按权责发生制做账，才可以，