公司18年成立，19年开始生产有盈利，18年有开办费用，19年提取盈余公积金时需要先弥补18年的亏损吗？

浪客行 追问

2020-01-13 16:34

那18年的开办费用如何处理呢？从报表上看，19年的净利润和未分配利润金额不一致，依据19年净利润计提盈余公积吗？

安与逸老师 解答

2020-01-13 16:55

企业筹建期间的开办费用在实际发生时应直接计入管理费用。
企业提取盈余公积时，按本年净利润*10%，借：利润分配-提取法定盈余公积，贷：盈余公积-法定盈余公积。结转时，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取法定盈余公积。