现在调整2018年汇算清缴申报表，缴纳2018年企业所得税怎么做账呢？滞纳金怎么做

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2020-01-13 16:14

您好
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
借：营业外支出-滞纳金
贷：银行存款

话里人追问

2020-01-13 16:16

修改了2018年汇算清缴，以前是亏损的，现在是盈利，需要做账吗

bamboo老师解答

2020-01-13 16:20

不需要调表不调账

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