增值税怎么计提，分录怎么写

梦  追问

2020-01-13 16:53

不是计提增值税

梦  追问

2020-01-13 16:54

12月的税不是1月报吗，那12月需要计提啊增值税不用计提吗

邹老师 解答

2020-01-13 16:55

你好
小规模增值税是这样处理
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
一般纳税人增值税
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税