现金流量表里的期末现金及现金等价物余额，本年累计数是怎么计算的？

潘多拉丶A夢 追问

2020-01-13 16:59

是本年累计数，不是本月

董老师 解答

2020-01-13 17:05

您好，这是现金流量表里面特殊的项目，现金等价物余额是一个时点数，最后三栏都是时点数，不是发生额
等于货币资金期末余额。

潘多拉丶A夢 追问

2020-01-13 17:07

我财务软件里生成的，本月金额和本年累计金额不一致，但是在电子税务局提交报表时，数字是一致的，是有什么问题吗？

董老师 解答

2020-01-13 17:15

您好，最后三栏应该是一致的，前面的不一致属于正常，看一下是否是报表公式错误

潘多拉丶A夢 追问

2020-01-13 17:19

我算了一下，财务软件里的本年累计数是将全年的数加起来的。这样是不是就没问题了？

董老师 解答

2020-01-13 17:24

但是现金等价物怎么能用每季度的数相加呢，就是期末数，如果是每季度末相加，肯定不对
除了最后三行，可以用之前每个季度的相加。

潘多拉丶A夢 追问

2020-01-13 17:30

我说的是财务软件里的本年累计数那一栏，它是把每个月的现金及现金等价物加一起的。比如说10月份的本年累计金额，是把1到10月的现金及现金等价物加一起的。财务软件有问题吗？

董老师 解答

2020-01-13 17:34

您好，有问题，应该等于10月末的货币资金。

潘多拉丶A夢 追问

2020-01-13 17:39

那为什么还叫本年累计金额呢？不是有一列是“本月金额”吗？这个数据是10月末的货币资金。“本年累计金额”还等于10月份的话，那不就没意义了吗？

董老师 解答

2020-01-13 18:44

因为现金流量表是期间报表，列示现金等价物主要是为了让外界知道企业有多少钱。
报表主体是期间数，所以没法修改，不能上面列示本年累计，下面列示期末数，那岂不是乱了。
有意义，主要是年度才有用，本年金额和上年金额大概率是不一样的啊。前几个季度的有时候没有啥意义