1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

安与逸老师

职称： 中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师

2020-01-13 17:07

你好，通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费—应交所得税
缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：
借：应交税费—应交所得税
贷：银行存款
调整未分配利润，分录如下：
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整
如果是负数，代表企业多缴税额，分录如下：
借：应交税费—应交所得税
贷：以前年度损益调整
调整未分配利润，分录如下：
借：以前年度损益调整
贷：利润分配—未分配利润

龙腾鞋业 追问

2020-01-13 17:09

谢谢您，老师

安与逸老师 解答

2020-01-13 17:13

不用谢，有时间打个好评哦！

上传图片  
相关问题讨论
借所得税费用 贷应交税费，小于100万，实际利润额*25%*20%， 大于100万，小于300万，（（100万*5%）+（实际利润额-100万）*10%） 大于300万，全额交，实际利润额*25%
2019-10-18 16:57:59
你好！有所得税吗？有的话可以补提
2019-06-03 17:14:31
按你实际需要交所得税，计提，你去看下你本年累计利润总额是不是正数，是的，你就需要看以前年度有没亏损弥补，没有弥补就需要按你企业所得税申报表的实际利润额乘以你需要交企业所得税税率计提所得税。
2018-10-19 14:48:10
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
2017-08-31 10:29:39
同学你好 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
2020-12-13 07:49:00
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...