老师，我想咨询一下，比如说18年底12月按照会计利润计提了50000的所得税也交了，在19年5月进行18年度所得税汇算清缴时，因存在纳税差异调整，还需要补缴2000的企业所得税。分录是借以前年度损益调整2000，贷应交税费-应交企业所得税；借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。但是如此一来19年第2季度的资产负债表跟利润表前后就会勾稽不上，差补缴的这一部分所得税，这个情况怎么处理呢？？

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于2020-01-13 17:22 发布   689次浏览

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