进项税比销项税大，账务怎么处理

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2020-01-13 17:49

一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
二、借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）

安详的小蝴蝶追问

2020-01-13 17:56

应交税费一应交增值税下的三级明细是不是都要结转到应交税费一未交增值税？

江老师解答

2020-01-13 18:00

上述说法完全正确，年末时需要结转计入“应交税费——未交增值税”科目中

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