小企业会计准则的利润表，所属期是2019年10-12月，有个“本月金额”是哪个日期的金额啊

1358035012 追问

2020-01-13 18:10

那为啥是月报哦？

江老师 解答

2020-01-13 18:13

你们的财务报表不是季度申报，你们是一般纳税人吗?
如果 是一般纳税人，就是月报，就是按月的数据申报，就是12月的金额。
如果是小规模纳税人，就是季报，按季度的数据申报

1358035012 追问

2020-01-13 19:30

财务报表一般纳税人也是季度报的。

1358035012 追问

2020-01-13 19:31

我们是小规模纳税人。小企业会计准则，利润表有个本年累计金额，后面有本月金额，但是所属期是10-12月的

江老师 解答

2020-01-13 20:34

财务报表一般纳税人的申报，直接看你们的税种认定表，有月报的，也有季度申报的。
小规模纳税人，小企业会计准则，利润表中有个本年累计金额，对于由于是季度申报的利润表，本月金额需要填写本季度的数据，就是10-12月的数据。

1358035012 追问

2020-01-13 20:36

好的，谢谢老师

江老师 解答

2020-01-13 20:37

有不明白的问题再咨询

1358035012 追问

2020-01-13 20:38

2018年计提累计折旧的金额，多计提了，2019年怎么调账啊

江老师 解答

2020-01-13 20:39

这个不要调了，因为2018年的企业所得税汇算清缴已经做完了。在2019年不要调账了。

1358035012 追问

2020-01-13 20:41

那账里面累计折旧的累计金额和表格里面累计金额的不一样，怎么弄？

江老师 解答

2020-01-13 20:42

直接根据以前的账务调整你们表格里面的折旧累计金额

1358035012 追问

2020-01-13 20:43

明白了

江老师 解答

2020-01-13 20:44

有不明白的问题再咨询

1358035012 追问

2020-01-13 20:50

2018年没有发票，暂估入库了。2019年开发票了。可以红冲2018年暂估入库的金额嘛？

江老师 解答

2020-01-13 20:54

正常冲销2018年的暂估分录，再按发票入账处理。

1358035012 追问

2020-01-13 20:58

暂估入库的金额，用来结转成本了，是不是还要红冲一笔结转的成本，在按照发票的入库金额，来更正结转的成本？

江老师 解答

2020-01-13 20:58

全部按当年的数据进行账务处理。

1358035012 追问

2020-01-13 21:02

当年的数据是什么意思？

江老师 解答

2020-01-13 21:11

就是不用“以前年度损益调整”这个科目，原来是如何账务处理，原样用负数冲销处理，再按发票的金额做正数的分录