9月销售未收到款，未开发票，如何交税

似水流年 追问

2020-01-13 18:38

9月份有两笔销售赊账，没有开票，应交增值税转到应交增值税-未交增值税中，到现在也没有收到货款，也没开发票，现金流量表中现金收入及销售货物收入为负数（没有退货），怎么补救，年底需要想税务机关报表，负数能行吗，如何交税，会计分录怎么做

崔老师 解答

2020-01-13 19:10

如果事先约定了收款日期，应在约定收款日期确认增值税纳税义务，也就是说作为未开票收入申报增值税。如果当时未处理，建议修改所属期的增值税申报表，会计上确认增值税应纳税额。