医保定点药店，开票金额7300元，医保刷卡金额262477元，请问增值税纳税申报表怎么填？

崔老师

职称： ,注册会计师,税务师

2020-01-13 18:39

请问是一般纳税人还是小规模纳税人？

Candy 追问

2020-01-13 18:40

小规模纳税人

崔老师解答

2020-01-13 18:43

开票金额填报在“ 税控器具开具的普通发票”栏次，未开票金额+开票金额合计数填在“（一）应征增值税不含税”；
将合计销售额填在“（四）免税销售额 ”“ 其中：小微企业免税销售额”栏次。
同时将税额填报在：本期免税额、其中：小微企业免税额两个栏次。

Candy 追问

2020-01-13 18:46

谢谢崔老师

崔老师解答

2020-01-13 18:49

不客气，祝您工作愉快！

Candy 追问

2020-01-14 10:53

崔老师，如果超出30万怎么填报？

崔老师解答

2020-01-14 11:09

如果超出30万元，则不填写（四）免税销售额 ”“ 其中：小微企业免税销售额”栏次。

精选问题

政府项目，土地专项资金由前国企购买，后前国企划分问

你好这个税务局查到的话会让你租赁的。答
公司是做棉纱制造的，电费这个月5万左右，电费占17%，问

你好，你有价值60万的产品，就可以开。这个不影响答
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老师，前期未生产做了个管理体系认证书，属于无形资问

管理体系认证书确实属于无形资产，可以进行资本化处理。未生产期间的工资和餐费如果是为开办企业的准备工作支付的，可以计入开办费。工资如果是为日常管理服务的，应计入管理费用。业务招待费通常也应计入管理费用。至于员工房租，如果没有发票，按照税务规定，一般不建议计入费用，因为这可能影响企业的税务合规性。答
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首先，会员充值时，会计分录是：借：银行存款贷：预收账款当会员使用卡消费时，分录如下：借：预收账款贷：主营业务收入贷：应交税费—应交增值税—销项税这样处理，确保了收入和税务的正确记录。答

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