小规模代开的专票，税已经扣了，怎么做分录？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-01-13 18:41

你好
借；应收账款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税，城建税，贷；银行存款

abun 追问

2020-01-13 18:47

借；应收账款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税
借：应交税费-应交增值税
应交税费-应交城建税
贷：银行存款
这样吗？

邹老师解答

2020-01-13 18:48

你好，是的，是这样的

精选问题

请问老师，二手奢侈品我们收回来鉴定完，保养好再加问

你好，你是一般纳税人还是小规模？答
怎么看哪些报关单已退税，哪些没退税? 问

同学，你好 1.登陆电子税务局--【我要查询】--【出口退税信息查询】 2.点击【报关单信息查询】 3.选择【退税申报状态】、选择【离境日期】，即可查询出未申报退税的报关单答
老师您好更正申报企业所得税申报，比如1季度有问题问

您好，先更正前面的，后面的都要更正答
问一下农产品自产自销的免税的普票我们可以抵吗问

是的，可以计算抵扣9% 答
老师们请教一下，如果对方企业破产导致应收帐款无问

您好，计入“营业外支出”，这是应收收不到，这个能税前扣除，就是对方破产或注销的证明答

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