现在已经跨年20年了，现在才发现19年已经结账了银行存款出现重复记账 账上和银行对不上，收到货款 错误的: 借:银行存款 5万 贷:主营业务收入5万 正确的: 借:银行存款 5万 贷:应收账款5万 现在这俩都有 同一笔业务重复记账 跨年后才发现 我该怎么办

疯狂的芝麻 追问

2020-01-14 09:43

那20年调账我应该怎么处理 我是第一次遇到这种情况  借贷方怎么办 以前年度损益吗

江老师 解答

2020-01-14 09:46

不用以前年度损益调整处理。这种情况，属于多计了收入，2020年碰到不开具发票的收入大于5万元，再进行调账处理，如不开具发票的收入是6万元，此次需要冲销更正5万元的收入，就是收入是-5万元，当月申报无票的销售收入1万元，这样处理。

疯狂的芝麻 追问

2020-01-14 09:49

这笔货款是打到私户的 不开具发票  属于收入多记了    那我20年的账该如何处理

江老师 解答

2020-01-14 09:50

不开具发票，但这个是收入，也是无票的销售收入处理。不然就是隐瞒收入

疯狂的芝麻 追问

2020-01-14 09:54

老师就依照我现在的情况 20年该怎么做

江老师 解答

2020-01-14 10:09

这个也是需要做收入处理，就是说计入应收账款，做收入，收到货款，冲减应收账款平账。

疯狂的芝麻 追问

2020-01-14 10:51

用不用涉及到以前年度损益调整？

疯狂的芝麻 追问

2020-01-14 10:52

就是把主营业务收入冲减掉 ？

江老师 解答

2020-01-14 10:53

不用以前年芳损益调整科目处理，多计提收入直接在下年冲销处理。