在企业所得税季度申报的时候，根据财务报表申报，利润总额是10470.37，缴纳的所得税是244.74。是先计提了所得税之后在去申报企业所得吗？

katlyn 追问

2020-01-14 09:49

计提了244.74的所得税之后，利润总额变成了10255.63，如果我的利润总额填了10225.63那我缴纳的企业所得就不是244.74的数字。

katlyn 追问

2020-01-14 09:50

那这样的话怎么填写数据

月月老师 解答

2020-01-14 09:54

你好，计提所得税，不改变利润总额，改变的是净利润，你的利润总额计提所得税前是多少。

katlyn 追问

2020-01-14 09:57

就7-9计提了278,78

katlyn 追问

2020-01-14 09:57

现在计提了244,74

月月老师 解答

2020-01-14 09:58

你好，我看一下你的全年的利润表。

katlyn 追问

2020-01-14 10:02

收入：268574.75，成本:73900，管理费用：183615.86，财务费用：172.56，营业利润：10749.15，利润总额：10749.15，所得税费用523.52

katlyn 追问

2020-01-14 10:03

现在净利润是10225.63

katlyn 追问

2020-01-14 10:04

这个所得税费用的数是计提了10-12月的所得税244.74

月月老师 解答

2020-01-14 10:07

你好，营业利润=收入-成本-管理费用-财务费用，你看是等于10749.15吗。计提所得税=营业利润*5%=全年所得税，本季度需要计提的所得税=全年所得税-已经缴纳的所得税。

katlyn 追问

2020-01-14 10:11

是等于10749.15这个数，10749*5%=537.45，

katlyn 追问

2020-01-14 10:12

企业所得税申报表上应纳税所得税额是2556.41，减免税所得额是2045.13，实际缴纳的所得额是278.78（7-9交了278,78）

月月老师 解答

2020-01-14 10:20

你好，本季度，还需要计提缴纳232.5.就是537.45-278.78

katlyn 追问

2020-01-14 10:23

那我的利润总额是不是要是10225.63

月月老师 解答

2020-01-14 10:24

你好，你混淆了利润总额和净利润的概念，利润总额=10749.15，计提所得税后，净利润=10749.15-537.45，这是全年的净利润。

katlyn 追问

2020-01-14 10:25

那就是我的报表填写的利润总额还是10749.75对吗

月月老师 解答

2020-01-14 10:25

你好，是这样的，填10749.15的利润总额。

katlyn 追问

2020-01-14 10:29

就是计提所得税费用的时候计提和缴纳的所得税232.5是吗？可是我在申报表填写利润总额10749.15的时候，缴纳的 所得税就是258.68

katlyn 追问

2020-01-14 10:29

就是计提所得税费用的时候计提和缴纳的所得税232.5是吗？可是我在申报表填写利润总额10749.15的时候，缴纳的 所得税就是258.68

katlyn 追问

2020-01-14 10:29

就是计提所得税费用的时候计提和缴纳的所得税232.5是吗？可是我在申报表填写利润总额10749.15的时候，缴纳的 所得税就是258.68

月月老师 解答

2020-01-14 10:41

你好，前三个季度你实际交了多少所得税。

katlyn 追问

2020-01-14 10:43

实际交了278.78

月月老师 解答

2020-01-14 10:45

你好，本季度需要计提的所得税=10749.15*5%-278.78=258.68

katlyn 追问

2020-01-14 10:47

现在计提了地税之后，利润总额是10604.32

月月老师 解答

2020-01-14 10:48

你好， 那就是10604.32*5%-278.78，这是本季度计提缴纳的所得税。