所得税是季末计提，下季度缴纳吗？ 我们今年是盈利，但是一直在弥补以前年度亏损 这样我还需要计提所得税吗？

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2020-01-14 10:04

但是我汇算清缴的时候，肯定是要补缴的，那时候再一次性计提了就行是吧？
这样以后弥补完了亏损了，就该正常计提了，然后缴纳是吧？

bamboo老师 解答

2020-01-14 10:08

汇算清缴后可以补计提的
以后弥补完了亏损了，就该正常计提了，然后缴纳 对的

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2020-01-14 10:11

有个疑问，比如到19年年末，盈利28000，以前年度亏损是30000，然后20年一季度盈利5000，那我该怎么计提所得税呢？计提的话应该是按照5000来计提，但是缴纳就是按照3000来缴纳了，现在所得税报税表都是先弥补后缴纳，这个该怎么处理呢？

bamboo老师 解答

2020-01-14 10:18

20年一季度盈利5000按照5000计提 第一季度不好弥补亏损

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2020-01-14 10:20

不好弥补亏损？是什么意思，是不会弥补是吗？您意思是不是第一季度都不会弥补亏损，年报之后才会弥补，是吗？

bamboo老师 解答

2020-01-14 10:21

对的 第一季度都不会弥补亏损，年报之后才会弥补

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2020-01-14 10:22

那年报计提缴纳的分录该怎么做？需要调整以前年度损益吗

bamboo老师 解答

2020-01-14 10:23

借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-企业所得税