老师您好，麻烦问一下，我们有一个植树造林的项目可以享受免征增值税，但我们现在不能肯定全额免税，我们先开票开成全额免税的，我们在给下面分包的企业索要增值税专用发票，万一核定不能全额免税，还可以抵扣一部分进项，这样做可以吗

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 10:52

不是说不能取得，是不能抵扣进项。
所以你正常开专票进来，后面免税 ，你就不抵扣，不免你就抵扣

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 11:01

如果免税 和部分免税 你是不能抵扣进项，就是全部进成本的

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 11:05

不是的，你现在是按不含税金额进成本，后面不抵扣时再转成本。

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 11:07

是的，
借 应交税费 待抵扣税额

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 11:16

如果不能抵扣
借 XX成本
贷 应交税费
如果可以抵扣你就
借 应交税费 进项税额
贷 应交税费 待抵扣税额

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 11:26

不需要的，进项税额转出是进项发生了不可抵扣的事情 。
你这里不属于

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 11:34

要的啊，免税 是不可进项的，不抵扣的

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 11:40

你确认不可抵扣的当期就做

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 11:45

不超过一个会计年度 ，同学

晶 追问

2020-01-14 10:50

老师那不是说免税的项目对应不能取专票吗

晶 追问

2020-01-14 10:54

如果认定部分免税就部分抵扣是吗，那这部分税额是全部做进成本里面呢，还是单独做到进项税额里面呢老师

晶 追问

2020-01-14 11:03

那我现在不确定是不是全部免税，我们开票的时候就是按照全额免税做的，我们取得的专票我是不是全部做进成本，万一有不能免的，我再把进项税从成本中转出呢

晶 追问

2020-01-14 11:06

税额部分做成增值税（带抵扣进项税额）吗

晶 追问

2020-01-14 11:08

那我需要转出做成本的时候怎么做，先在增值税服务平台做认证，再做进项税额转出，进成本，是这样操作吗

晶 追问

2020-01-14 11:17

老师不用做进项税额转出的这一步吗

晶 追问

2020-01-14 11:28

那我们免税的那部分不就该做进项税额转出吗

晶 追问

2020-01-14 11:37

老师那免税的我什么时候做进项税额转出

晶 追问

2020-01-14 11:45

那如果一直不做会有问题吗