你好老师，我在去年时支付税盘年费时记入管理费用了，但全额抵减税，而当时忘掉一笔分录借：应交税金－应交增值税－减免税款借管理费用了，可在今年结账时我该怎么做账务处理？谢谢

微笑面对一切 追问

2020-01-14 12:55

哦哦，那用不着以前年度损益调整这个科目了吗？

微笑面对一切 追问

2020-01-14 12:56

老师，我这笔业务是在18年发生的了，当时没注意到有错误

meizi老师 解答

2020-01-14 12:57

你好   金额多少 ？金额我记得只有200多 你就直接调整  别走以前年度损益调整  不是重大差错 避免你到时报表勾稽不对了

微笑面对一切 追问

2020-01-14 12:58

嗯280倒是不多

meizi老师 解答

2020-01-14 13:01

那你直接补做抵减分录

微笑面对一切 追问

2020-01-14 13:12

老师，那到19年底结账时如何再做分录呢？

meizi老师 解答

2020-01-14 13:13

你好   一样的做 借：应交税金－应交增值税－减免税款借管理费用 负数

微笑面对一切 追问

2020-01-14 13:21

也就是结转税金那个分录

meizi老师 解答

2020-01-14 13:25

嗯 是的  就是你抵减的分录 补做就行了。