您好，刚刚的提问还没结束，不给追问了，280的减免当时没有实际抵减，现在我的实际应交增值税是12061.83，但期末余额却是11781.83

粗暴的花瓣 追问

2020-01-14 12:58

我们是小规模纳税人呢，前面一直免征增值税，第四季度超30万，所以要缴纳，但余额出现上述情况

月月老师 解答

2020-01-14 13:01

你好，你已经报完税了，是么，没有减免280.

粗暴的花瓣 追问

2020-01-14 13:04

分录就像图片那样做完，放着，没理过呢这个280，第四季度还没报，6月时本来就免征，做了免征增值税的分录，但也不包含280

月月老师 解答

2020-01-14 13:09

你好，如果四季度还没有申报增值税，本季度达到起征点了，你可以减免280元的。你的分录也是正确的。

粗暴的花瓣 追问

2020-01-14 13:38

您好，我们是小规模纳税人，申报表上没有一般纳税人的附表四呀，我们要怎么减免呢

月月老师 解答

2020-01-14 13:39

你好，需要填减免增值税明细表，选择税控，减免尾数是114的，你找一下。

粗暴的花瓣 追问

2020-01-14 13:57

现在出现的问题是，我们开多少票就确认多少收入，税率0.03算出来的结果跟电子税局上的差异0.02，也就是我金蝶上是11781.83，税局上是11781.85，怎么处置呀

月月老师 解答

2020-01-14 13:58

你好，很多地方本期纳税额那里可以修改，你看看当地的税务局可以修改吗，如果不能就这样申报，没关系的。税务局认可这样的四舍五入情况。

粗暴的花瓣 追问

2020-01-14 14:01

您好，不可以修改呢...税局认可，但是我的银行付款但是也是11781.85呀，跟账上11781.83不符合呀

月月老师 解答

2020-01-14 14:01

你好，你的0.02计入营业外支出，只能这样调整一下。

粗暴的花瓣 追问

2020-01-14 14:05

您好，是12月调整呢还是1月再调好呢？借:营业外支出0.02，贷:应交增值税0.02？ 还是1月的账务，借:应交增值税11781.83，借:营业外支出0.02，贷 银行存款？

月月老师 解答

2020-01-14 14:09

你好，1月份调整，你的第二个分录是正确的。

粗暴的花瓣 追问

2020-01-14 14:45

您好，增值税附加，系统减半征收了，我们做分录要提现出减半吗？还有文化事业建设费也减半征收，需要记入营业外收入吗

月月老师 解答

2020-01-14 14:55

你好，最正规的是减半计入营业外收入，不计入税务局也是认可的。

粗暴的花瓣 追问

2020-01-14 15:35

请问利润表季报 中的本月金额 是要用11月和12月的本年累计金额相减吗

月月老师 解答

2020-01-14 15:43

你好，小规模纳税人季度申报，利润表本月金额是三个月的数据。