上月付款9600元，这个月付款5400元，这个月收到发票16000元，还剩1000未付。上月会计分录和这个月会计分录怎么写？

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-01-14 14:10

你好，
付款时，借：预付账款 9600  贷：银行存款  9600
借：预付账款  5400  贷：银行存款  5400
收到发票时，借:相关成本费用  贷：预付账款  16000
这样预付账款出现贷方余额1000，表示为我们应付的款项

妖精打架追问

2020-01-14 14:16

我是这个月付的5400

立红老师解答

2020-01-14 14:30

你好，借：预付账款 5400 贷：银行存款 5400，就是这笔分录，

妖精打架追问

2020-01-14 14:46

到我做的借贷不平衡呀

立红老师解答

2020-01-14 14:47

你好，您说哪笔分借贷不平呢

妖精打架追问

2020-01-14 14:53

我上个月的会计分录是：借：预付账款 9600 贷：银行存款 9600
这个月的会计分录是：借：预付账款 5400 贷：银行存款 5400 借：成本16000 贷：预付账款 16000

立红老师解答

2020-01-14 14:56

你好，分录不是平的么，

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