老师，公司从奇瑞那边采购了车辆价值共44.5万元，并且收到了专用发票，后面公司开具了红字信息表给到了奇瑞，内容只写了个折扣，那现在这张红字发票信息表要怎么录账啊

Me 追问

2020-01-14 14:48

不是退车，就是有折扣

郭老师 解答

2020-01-14 14:54

借主营业务成本负数应付账款贷进项转出。

Me 追问

2020-01-14 15:08

这部分车还没有结转成本的呀  这张是奇瑞开给我们的票

郭老师 解答

2020-01-14 15:09

那就先不用做，借预付贷，应付进项转出。

Me 追问

2020-01-14 15:24

没看明白，老师

郭老师 解答

2020-01-14 15:33

不红冲成本，用应付代替

Me 追问

2020-01-14 16:12

借：应付账款-奇瑞公司  贷：应交增值税-进项税额转出       感觉也不对啊   折扣的那个金额放哪里啊

郭老师 解答

2020-01-14 16:15

借预付这个是含税
带应负不含税的进项转出税额的。

Me 追问

2020-01-14 16:18

为什么要借预付啊，我们在奇瑞这家公司买车，只设置了应付账款-奇瑞公司，我借预付了，那不是挂账了

郭老师 解答

2020-01-14 16:28

那你不是要不红冲成本不红冲库存商品。？
只能先挂在往来科目上。

Me 追问

2020-01-14 16:35

现在奇瑞公司开给我们的445300元的发票，没有认证也没有入账，但是这张红字发票，我们在申报11月份增值税的时候已经转出了进项税额了，不知道这笔分录改怎么写

郭老师 解答

2020-01-14 16:38

借预付4万贷，应付353982，进项转出46017。

郭老师 解答

2020-01-14 16:38

你的车销售出去借主营业务成本负数，贷应付账款负数。