11月勾选认证，只销售了软件。12月更正了申报表，有部分不能归属到软件的进项税留抵了。请问会计上怎么处理？申报表更正后，会计分录是冲红，正确分录，重复征税挂了其他应收款。对吗？

小多多🍭 🍭 追问

2020-01-14 15:33

请问，老师。我这个留底的进项税会计分录应该怎么做？重复征税我已经申请退税了。

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 15:39

借 应交税费 留抵税额
你计在借方就可以了

小多多🍭 🍭 追问

2020-01-14 15:43

请问，贷方分录呢？

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 15:44

你当时购进的时候钱没支付就是应付账款
如果付了就是银行存款

小多多🍭 🍭 追问

2020-01-14 15:47

谢谢

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 15:48

不客气，祝你工作愉快。