老师，我的报表出现了营业外收入负数怎么办？ 原因是这样的： 我当月未开发票，但是认证了发票，所以销账是0， 进项是30634.50，我做了一次结转增值税，想把应交税金-应交增值税-进项税额有借方数调到了贷方，分录如下： 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税30634.50 贷：应交税金-应交增值税-进项税额 30634.50 借：应交税金-未交增值税30634.50 贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税30634.50 借：营业外收入30634.50 贷：应交税金-未交增值税30634.50 我是不是从头就不该做这个凭证？那我的进项税额借方一直挂着吗？需要怎么处理？如何冲平？

千与千寻 追问

2020-01-14 15:09

当月未开发票，但是认证了发票，所以销账是0，进项是30634.50，我做了一次结转增值税，想把应交税金-应交增值税-进项税额有借方数调到了贷方，分录如下：
借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税30634.50
贷：应交税金-应交增值税-进项税额 30634.50
借：应交税金-未交增值税30634.50
贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税30634.50

如果是这样的话，最终借方的进项税额转到了借方的未交增值税，那我借方的未交增值税是表示什么，如果我想把未交增值税清零怎么处理？

蒋飞老师 解答

2020-01-14 15:14

借方的未交增值税是表示留抵税额

千与千寻 追问

2020-01-14 15:14

我是不是可以入到借方：管理费用-其他 里面？因为以后这个公司也不会发生业务了，不会开发票了～

蒋飞老师 解答

2020-01-14 15:14

为什么要冲减呢？

千与千寻 追问

2020-01-14 15:15

因为以后不会在用了，不开发票了，所以我考虑把账冲平～可以这样操作吗？还是说必须挂账？

蒋飞老师 解答

2020-01-14 15:16

是什么业务的发票呢，费用吗

千与千寻 追问

2020-01-14 15:19

销售门窗的公司，不会再开发票了，不接订单了，我想年底结账，所以想冲减一下会计科目～

千与千寻 追问

2020-01-14 15:19

我能不能转到费用里面去呢？

蒋飞老师 解答

2020-01-14 15:23

借：主营业务成本30634.50
贷：应交税金-应交增值税-进项税额 30634.50

蒋飞老师 解答

2020-01-14 15:23

做上面的分录就可以了

千与千寻 追问

2020-01-14 15:24

入到成本是吧，明白了～

蒋飞老师 解答

2020-01-14 15:25

是的，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。