#提问#老师您好！2019年12月新成立的分公司（爆破行业），税务独立核算。.2020年1月开了一张爆破工程款的票给对方，款已收到。另有成本票、人工工资，请问应该怎么做账？

深情的棉花糖 追问

2020-01-14 15:19

老师能写一下具体分录吗？

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 15:20

开发票时
借 银行存款等
贷 主营业务收入
应交税费
成本
借 主营业务成本

贷 银行存款
应付职工薪酬 等等

深情的棉花糖 追问

2020-01-14 15:20

我们是一般纳税人，查账征收，必须设立账薄吗？

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 15:21

是的，必须 要设立 账簿的

深情的棉花糖 追问

2020-01-14 15:24

需要设立几个账簿，然后这个怎么缴印花税呢？老师，我们爆破行业是不是应该在工程施工科目下面核算哦？

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 15:26

印花税，目前账簿是免税 的。
爆破 也可以按建造合同准则，如果你用的是这个才用这些科目

深情的棉花糖 追问

2020-01-14 15:30

哦哦，好的。老师，什么建造合同准则，你是说建账的时候吗？我好像选的是企业会计准则。

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 15:38

是的，那你就不用这个科目，用我给你的科目 就是了

深情的棉花糖 追问

2020-01-14 15:40

好的，谢谢老师！

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 15:41

不客气，祝你工作愉快。

深情的棉花糖 追问

2020-01-14 15:50

老师，再请教一个问题，项目现场的管理人员及员工工资不用计提，直接借主营业务成本，贷应付职工薪酬，办公室的工资还是走管理费计提发放对吗？

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 15:54

是的，就是这个意思

深情的棉花糖 追问

2020-01-14 15:55

好的，非常感谢！

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 15:56

不客气，请帮我5星好评 ，谢谢